Калькулятор налога самозанятого
Самозанятый платит 4% с доходов от физлиц и 6% — от ИП и организаций, взносы не обязательны. Новым самозанятым дают вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки — 3% и 4%. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.
Сумму налога присылает «Мой налог» — но уже после месяца. Здесь можно заранее посчитать налог за месяц и за год, увидеть, когда закончится вычет 10 000 ₽ и сколько осталось до лимита 2,4 млн ₽.
Актуально на 3 октября 2026 Проверено по: ст. 4, 5, 10–12, 15 закона № 422-ФЗ
Как считается налог самозанятого
Налог = доход от физлиц × 4% + доход от ИП и организаций × 6%.
Вычет за месяц = доход от физлиц × 1% + доход от компаний × 2%, но не больше остатка из 10 000 ₽.
К уплате = налог − вычет. Меньше 100 ₽ — переносится на следующий месяц.
Пример: когда закончится вычет
Новый самозанятый получает 50 000 ₽ в месяц от людей и 50 000 ₽ от компаний. Налог без вычета — 5 000 ₽ в месяц, вычет — 1 500 ₽ в месяц. Шесть месяцев он платит по 3 500 ₽, в седьмом — 4 000 ₽, дальше по 5 000 ₽. За год — 50 000 ₽.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽
Право на налог для самозанятых пропадает в тот день, когда доход с начала года превысил 2,4 млн ₽ (ч. 19 ст. 5 закона № 422-ФЗ). Налоговая снимет вас с учёта как самозанятого. Дальше всё решают 20 дней:
- Вы ИП — в течение 20 календарных дней после снятия с учёта подайте уведомление о переходе на УСН или заявление на патент. Тогда новый режим действует с даты снятия с учёта — без перерыва (ч. 6 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
- Вы не ИП — зарегистрируйтесь как ИП в течение 20 дней с даты, когда превысили лимит, и сразу выберите УСН или патент: режим начнёт действовать с даты регистрации.
- Не успели — доходы облагаются по общей системе: НДФЛ, а у ИП ещё и НДС.
Ограничения для самозанятых
- Доход — не больше 2,4 млн ₽ в год.
- Нельзя нанимать работников по трудовым договорам.
- Нельзя перепродавать чужие товары и продавать подакцизные.
- Ставки и лимит не изменятся до конца эксперимента — до 31.12.2028.
Частые вопросы
Как посчитать налог самозанятого?
Доход от физлиц × 4% + доход от ИП и организаций × 6%, минус вычет, если он остался. 60 000 ₽ от людей и 40 000 ₽ от компаний за месяц: 4 800 ₽ без вычета или 3 400 ₽ с вычетом.
Что такое вычет 10 000 ₽ и когда он заканчивается?
Это бонус новым самозанятым: налог уменьшается на 1% от доходов от физлиц и на 2% — от компаний, пока в сумме не наберётся 10 000 ₽. Вычет дают один раз; при доходе 100 000 ₽ в месяц пополам от людей и компаний он закончится на 7-м месяце. Налоговая уменьшает налог сама.
Когда платить налог?
Налоговая присылает сумму в приложении «Мой налог» до 12-го числа, заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца. Если за месяц набежало меньше 100 ₽, платить не нужно — сумма переносится на следующий месяц.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽?
Право на налог для самозанятых пропадает в тот день, когда доход с начала года превысил 2,4 млн ₽. ИП может за 20 дней перейти на УСН или патент без перерыва, не ИП — зарегистрироваться ИП. Подробно — в разделе «Что будет, если превысить лимит».
Нужно ли самозанятому платить пенсионные взносы?
Нет, взносы добровольные. Без них не идёт пенсионный стаж. С 2026 года можно добровольно платить взносы на больничные. Сравнить налоги самозанятого и ИП — в калькуляторе «ИП или самозанятый».
Могут ли ставки или лимит измениться?
Пока идёт эксперимент — до конца 2028 года, — ставки повышать и лимит снижать нельзя (ч. 3 ст. 1 закона № 422-ФЗ). Предложения поднять лимит обсуждали, но не приняли.