ИП или самозанятый: что выгоднее
При небольшом доходе выгоднее самозанятость: налог 4–6% без взносов. Если клиенты — компании и доход больше 1,1 млн ₽ в год, ИП на УСН 6% обходится так же, а с дохода выше 2,4 млн ₽ самозанятость недоступна.
Введите доход и долю поступлений от компаний — калькулятор сравнит налог самозанятого и ИП на УСН «доходы» со всеми взносами.
Актуально на 3 октября 2026Проверено по: 422-ФЗ, ст. 346.20, 346.21, 430 НК РФ
Главное различие
Самозанятый платит только налог с каждого поступления — 4% от людей и6% от компаний — и не платит взносы. ИП на УСН «доходы» платит 6% с дохода и обязательные взносы, но налог уменьшается на эти взносы. Поэтому при маленьком доходе выгоднее самозанятость, а с ростом дохода разница сокращается — особенно если клиенты в основном компании.
Как считается
Самозанятый: доход от людей × 4% + доход от компаний × 6% − использованный вычет (до 10 000 ₽ за всю жизнь).
ИП на УСН 6%: налог 6% уменьшается на взносы ИП; итого = большее из (налог 6%, взносы) — без работников.
Поэтому при доходе только от компаний ИП на УСН никогда не дешевле самозанятости, а с дохода около 1,1 млн ₽ — стоит столько же.
Примеры расчёта
Репетитор, доход 900 000 ₽ от людей
Самозанятость: 27 000 ₽ с учётом вычета. ИП на УСН: 63 390 ₽ — в основном это фиксированные взносы. Самозанятость выгоднее на 36 390 ₽.
Дизайнер, доход 2,2 млн ₽ от компаний, вычет уже использован
Самозанятость: 132 000 ₽. ИП на УСН: 132 000 ₽. Нагрузка одинаковая: 6% от дохода. Но у ИП нет лимита 2,4 млн ₽, идёт пенсионный стаж и можно нанимать работников — при таком доходе пора открывать ИП.
Частые вопросы
До какого дохода можно быть самозанятым?
До 2,4 млн ₽ в календарном году. Если доход больше, право на налог на профессиональный доход теряется и нужно переходить на другой режим, обычно — ИП на УСН.
Какие налоги платит самозанятый?
4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от компаний и ИП. Страховые взносы платить не нужно. Новым самозанятым дают разовый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки снижаются до 3% и 4%.
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Да. ИП может перейти на налог на профессиональный доход — тогда фиксированные взносы платить не нужно. Ограничения те же: доход до 2,4 млн ₽ в год, без наёмных работников, не все виды деятельности.
Когда переходить с самозанятости на ИП?
Когда доход приближается к 2,4 млн ₽, нужны работники или вид деятельности не разрешён на НПД (например, перепродажа товаров). Если клиенты — компании и доход больше примерно 1,1 млн ₽, ИП на УСН «доходы» обходится столько же, сколько самозанятость: 6% в обоих случаях, а взносы ИП полностью уменьшают налог.
Идёт ли самозанятому пенсионный стаж?
Нет, если не платить добровольные взносы на пенсионное страхование. У ИП стаж идёт автоматически за счёт фиксированных взносов.
Нужен ли расчётный счёт?
Самозанятому — нет, достаточно карты. ИП счёт формально не обязателен, но без него неудобно работать с компаниями и маркетплейсами.