ИП или ООО: что выгоднее в 2026 году
По налогам ИП почти всегда выгоднее ООО: владелец ИП распоряжается прибылью сразу, а из ООО деньги выводятся дивидендами с НДФЛ 13–15%. К тому же с 2026 года ООО платит взносы за директора минимум с МРОТ — около 97 535 ₽ в год, даже без зарплаты. ООО выбирают ради ограниченной ответственности и партнёрства.
Введите доходы и расходы бизнеса — калькулятор сравнит, сколько денег останется у владельца на ИП и на ООО, если всю прибыль выводить.
Актуально на 3 октября 2026Проверено по: ст. 224, 346.21, 421, 425, 430 НК РФ
Почему у ООО налогов больше
У ИП прибыль после налога — уже его деньги. У ООО деньги принадлежат компании: владелец получает их как дивиденды и платит с них НДФЛ. Это второй налог на ту же прибыль. Ещё с 2026 года ООО обязано платить взносы за директора хотя бы с МРОТ, даже если не платит ему зарплату.
Как считается
ИП: налог УСН, уменьшенный на взносы ИП за себя (без работников — полностью). Остаток — владельцу.
ООО: взносы за директора (с зарплаты, но не меньше чем с МРОТ 27 093 ₽ в месяц) → налог УСН (на «доходах» уменьшается на взносы не больше чем на 50%) → чистая прибыль выплачивается дивидендами, с них НДФЛ 13% до 2,4 млн ₽ и 15% сверх.
Пример расчёта
Доход 6 млн ₽, расходы 2 млн ₽, УСН 6%
ИП: налог и взносы 360 000 ₽, на руки 3 640 000 ₽.ООО без зарплаты директору: взносы с МРОТ 97 535 ₽, налог УСН 262 465 ₽, дивиденды 3 640 000 ₽, НДФЛ с них 498 000 ₽ — на руки 3 142 000 ₽. Разница — 498 000 ₽ в год в пользу ИП.
Частые вопросы
Почему ООО платит больше налогов?
Деньги ООО не принадлежат владельцу. Чтобы забрать прибыль, нужно выплатить дивиденды и удержать с них НДФЛ 13% (15% с суммы сверх 2,4 млн ₽ в год). У ИП прибыль после налога УСН — сразу его деньги. Плюс у ООО обязательные взносы за директора.
Нужно ли ООО платить взносы за директора без зарплаты?
С 2026 года — да. Если директору начислено меньше МРОТ, взносы считаются с МРОТ: 27 093 ₽ × 30% = 8 128 ₽ в месяц. Это норма Налогового кодекса (п. 1 ст. 421), а не позиция налоговой.
Чем ООО лучше ИП?
Ограниченной ответственностью: по долгам ООО учредитель обычно отвечает только вкладом, а ИП — всем своим имуществом. В ООО можно взять партнёров с долями, продать бизнес целиком. Для некоторых видов деятельности (например, алкоголь) нужна именно организация.
Можно ли уменьшить налог ООО на взносы?
На УСН «доходы» — да, но не больше чем на 50% налога. ИП без работников уменьшает налог на взносы полностью.
Что ещё дороже у ООО?
Обычно — бухгалтерия (ООО обязано вести полный бухучёт и сдавать баланс), расчётный счёт и сдача отчётности по сотрудникам, даже если сотрудник — только директор. Калькулятор эти расходы не учитывает — добавьте их в расходы ООО.
Учитывает ли калькулятор налог на дивиденды с 2027 года?
Пока нет: предложение облагать дивиденды по общей шкале НДФЛ с 2027 года ещё не принято. Если закон примут, мы сразу обновим расчёт.