Калькулятор НДС 22%, 10%, 5% и 7%
Чтобы выделить НДС 22% из суммы, умножьте её на 22 и разделите на 122. Чтобы начислить — умножьте сумму без НДС на 0,22. С 1 января 2026 года общая ставка — 22%.
Введите сумму, выберите ставку и действие — калькулятор посчитает НДС до копеек и сумму с налогом и без него.
Актуально на 3 октября 2026Проверено по: ст. 164, 168 НК РФ
Как считается НДС
Выделить из суммы с налогом: налог = сумма × ставка / (100 + ставка); сумма без налога = сумма − налог.
Начислить на сумму без налога: налог = сумма × ставка / 100; сумма с налогом = сумма + налог.
Результат округляется до копеек.
Какие ставки действуют в 2026 году
- 22% — общая ставка для большинства товаров, работ и услуг (с 1 января 2026 года, раньше 20%).
- 10% — отдельные продовольственные и детские товары, лекарства, медицинские изделия, книги и периодика.
- 5% и 7% — пониженные ставки без вычетов для упрощенцев с доходом выше 20 млн ₽.
- 0% — экспорт и некоторые другие операции.
Примеры расчёта
Выделить НДС 22% из 150 000 ₽
150 000 × 22 / 122 = 27 049,18 ₽. Без налога — 122 950,82 ₽.
Начислить НДС 22% на 80 000 ₽
80 000 × 22% = 17 600,00 ₽. Итого — 97 600,00 ₽.
Упрощенец на ставке 5%: выделить НДС из 52 500 ₽
52 500 × 5 / 105 = 2 500,00 ₽. Без налога — 50 000,00 ₽. Вычета входящего НДС на ставке 5% нет.
Частые вопросы
Какая ставка НДС в 2026 году?
Общая ставка — 22% (до 2026 года была 20%). Ставка 10% сохранилась для отдельных продовольственных, детских и медицинских товаров. Для упрощенцев с доходом выше 20 млн ₽ есть пониженные ставки 5% и 7% без права на вычеты.
Как выделить НДС из суммы?
Сумма с налогом × ставка / (100 + ставка). Для 22%: сумма × 22 / 122; для 10% — × 10 / 110; для 5% — × 5 / 105; для 7% — × 7 / 107.
Как начислить НДС на сумму?
Сумма без налога × ставка / 100. Итог — сумма без налога плюс начисленный налог.
До скольких знаков округлять налог?
До копеек. Калькулятор округляет по математическим правилам: от половины копейки — в большую сторону.
Кто применяет ставки 5% и 7%?
Организации и ИП на УСН, которые потеряли освобождение от НДС: 5% — при доходе до 272,5 млн ₽, 7% — до 490,5 млн ₽ в 2026 году. Что выгоднее — 5% или 22%.
Как написать НДС в счёте или договоре?
Обычно пишут «в том числе НДС 22% — сумма». Калькулятор формирует такую строку — её можно скопировать кнопкой под результатом.