Налог селлера на Ozon и Wildberries: как посчитать на УСН
Селлер на УСН «доходы» платит 6% со всей суммы продаж, а не с того, что перечислил маркетплейс: комиссия и логистика налог не уменьшают. На УСН 15% они учитываются в расходах. При доходе больше 20 млн ₽ в год добавляется НДС 5% или 7%.
Введите продажи и расходы за год — калькулятор посчитает налог УСН, НДС и взносы ИП, сравнит УСН 6% и 15% и покажет прибыль после налогов.
Актуально на 3 октября 2026Проверено по: ст. 346.15, 346.16, 346.20, 145, 164, 430 НК РФ
Главная ошибка селлеров на УСН 6%
Многие считают налог с суммы, которую маркетплейс перечислил на счёт. Но доход на УСН — это вся цена продажи покупателю: комиссия, логистика и хранение — ваши расходы, а не уменьшение дохода. При удержаниях 35% выручки налог «с выплаты» оказывается в полтора раза меньше настоящего — и недоимку налоговая доначислит с пенями.
Как посчитать налог на Ozon и Wildberries по УСН
УСН «доходы»: 6% × продажи (без НДС), налог уменьшается на взносы ИП.
УСН «доходы минус расходы»: 15% × (продажи без НДС − удержания маркетплейса − себестоимость − прочие расходы − взносы), но не меньше 1% от продаж.
НДС 5% или 7% «сидит» в цене: продажи × 5 / 105. Доход для УСН считается без него.
Примеры расчёта
Продажи 12 млн ₽ за год
Удержания маркетплейса 4,2 млн ₽, себестоимость 5 млн ₽, прочие расходы 300 тыс. ₽. На УСН 6% налоги и взносы — 720 000 ₽, прибыль — 1 780 000 ₽. На УСН 15% — 442 482 ₽ и2 057 518 ₽. УСН 15% выгоднее на 277 518 ₽.
Продажи 30 млн ₽, селлер платит НДС 5%
НДС составит 1 428 571 ₽, налог УСН 6% с дохода без НДС (28 571 429 ₽) и взносы —1 714 286 ₽. Всего налоги — 3 142 857 ₽, или 10,5% от продаж.
Частые вопросы
С какой суммы селлер платит налог на УСН «доходы»?
С полной цены продажи покупателю. Минфин и ФНС прямо указывают: доход не уменьшается на комиссию, логистику и другие удержания маркетплейса. Если маркетплейс дал скидку за свой счёт (СПП) и доплатил вам, доход — цена до скидки.
Что выгоднее селлеру — УСН 6% или 15%?
Зависит от доли расходов. Комиссия, логистика, хранение и закупка товара на маркетплейсе часто съедают 70–80% выручки — тогда УСН 15% обычно выгоднее. Сравните оба варианта в калькуляторе на своих цифрах.
Когда селлеру на УСН платить НДС?
Если доход за прошлый год или с начала текущего превысил 20 млн ₽. Ставка — 5% (до 272,5 млн ₽) или 7% без вычетов, либо 22% с вычетами. Когда вы станете плательщиком НДС.
Можно ли принять к вычету НДС с комиссии маркетплейса?
На ставках 5% и 7% — нет, входящий НДС к вычету не принимается. На УСН «доходы минус расходы» он учитывается в расходах вместе с комиссией, на УСН «доходы» — просто теряется.
Учтены ли взносы ИП?
Да: калькулятор считает фиксированные взносы и 1% с дохода сверх 300 000 ₽. На УСН «доходы» они уменьшают налог, у ИП без работников — полностью.
Где взять цифры для расчёта?
В еженедельных отчётах о реализации в кабинете WB или Ozon: сумма продаж по цене до удержаний, комиссия, логистика, хранение, штрафы. Себестоимость — из вашего учёта закупок.